호주 세금 공제 (Deduction)

호주 세금 공제 (Deduction) 정보입니다. 호주는 매년 6월 30일 회계연도가 끝나고 10월 31일까지가 세금 신고 기간입니다.

세금 세율

• 거주자 Resident Tax Rate
  • 0 ~ $18,200 : 세금없음
  • $18,201 ~ $45,000 : 19.0%
  • $45,001 ~ $120,000: 32.5%
  • $120,001 ~ $180,000 : 37.0%
  • $180,001 이상 : 45%
• 워킹홀리데이비자 Tax Rate
  • 0 ~ $45,000 : 15.0%
  • $45,001 ~ $120,000: 32.5%
  • $120,001 ~ $180,000 : 37.0%
  • $180,001 이상 : 45%

세금 환급 (Tax Return)

기본적으로 일을 하고 있는 경우, 업무와 관련된 비용을 사용하였다면
해당 금액에 대해 세금공제를 요청해서,
고용주가 이미 호주 국세청 ATO에 납부한 세금을 환급받는 tax return 을 받으실 수 있습니다.

세공 공제 조건

1. 비용을 본인이 본인 소득으로 사용
2. 본인 직업과 관련이 있어 본인의 소득을 위한 비용 사용
3. 사용 내역 증빙 가능

세금 공제 가능 항목

Motor vehicle and car expenses (차량 관련)

• 1톤 미만의 차량, 9명 미만의 승객을 태울 수 있는 차
• 회사 업무와 관련된 일을 위해 차량을 사용한 경우
• 출퇴근에 차량을 사용한 경우 제한적
  • 일하는 곳이 일정하지 않아서 옮겨 다니면서 일을 해야 하는 경우
  • 작업을 위한 장비들이 일을 할 때 꼭 필요하고, 크기가 커서 차량을 이용해야 편하게 옮길수 있는 경우
  • 직장에 도구들을 안전하게 보관할 수 없는 경우

차량 관련 비용 세금 공제 방법

1. Cents per kilmetre
   • 차량 사용 거리에 따라서 공제
   • 2022 ~ 23년 : 1 킬로미터당 78센트
   • 2021 ~ 22년 : 1 킬로미터당 72센트
   • 최대 5,000km 까지 가능
   • 차량 관련 모든 비용 포함
2. Logbook
   • 일과 관련한 운행 일지 기록
   • 12주이상 연속 운행한 경우
   • 실질적으로 사용한 챠량 관련 비용
     • 기름값, 수리비 등등

Travel Expences (여행 관련)

• 출장 및 업무 목적으로 하룻밤 거주지를 비운 경우
  • 사용한 숙박, 식사, 교통비 등등
• 평상시 하던 업무내용과 관련 있어야 함
• 단기간
• 숙박시설에 머물러야 함

유니폼 & 보호복

• 기존 의류를 업무용으로 입는 경우 공제 불가능
  • 예 ) 요리할 때 입는 편한 면티나 반바지
• 특정 직업을 나타내는 옷 가능
  • 예 ) 요리사 체크무늬 바지, 전통 세프복
• 보호복의 경우 특별한 기능이 있어야 함
• 세탁비
  • 1회 1달러 공제
• 드라이 클리닝 & 옷수선 비용 사용 금액 청구 가능

교육비

• 학비 – 고용과 관련된 공부
  • 교재비
  • 문구류
  • 냉난방 및 조명 전기비용
  • 인터넷비 & 전화비
  • 교통비

재택근무 비용

1. Fixed Rate Method
   • 일한 시간당 52센트
     • 오피스 가구 감가상각
     • 냉난방 및 조명 전기비용
     • 홈오피스 청소비용
   • 52센트 외 청구 가능 항목
     • 전화 & 인터넷 사용
     • 컴퓨터 프린트 카트리지 등 소모품 및 사무용품
     • 오피스 가구 외 사무용품의 감가상각 (컴퓨터 랩탑 등)
2. Actual Cost
   • 일과 관련된 비용 중 실제로 사용한 금액 청구
3. Shortcut
   • 2020년 3월 1일부터 2022년 6월 30일까지 적용
   • 일한 시간 당 80센트
     • 일과 관련 모든 비용 포함
     • 다른 추가 청구 불가능

코로나 테스트 관련 비용

• 2021년 7월 1일 이후
• 일을 할 수 있는 여부 판단하기 위한 용도
  • Private clinic PCR 테스트
  • RAT 신속항원검사 키트 구입
• 개인 용도 테스트 및 무료 PCR 은 불가능

전화 & 데이터 & 인터넷 비용

• 개인명의의 전화 및 인터넷을 업무용으로 사용했을 때
  • 업무 사용양을 %로 계산해 청구 가능
• 스마트폰 & 테블릿 PC 등 전자기기
  • 300불 이하 – 전체비용 청구
  • 300불 이상 – 감가상각부분 청구

도구 & 장비

• 청구방법
  • 300불 이하 – 전체비용 청구
  • 300불 이상 – 감가상각부분 청구
• 가능 품목
  • 계산기
  • 서류 캐비넷 및 책
  • 망치 드라이버 같은 공구류
  • 선글라스 자외선 차단제 등 보호품목
  • 가방
    • 노트북 및 휴대용 PC 휴대용

세무 관리 비용

• 회계사 & 세무사 등 등록 대리인을 통해 세금 신고하는 대리비용
• 자문 비용
• 자문을 받기위해 이동시 발생하는 교통비
• 소프트웨어 구매

기타

• 기부금 : DGR (deductibel gift recipient) 등록 자선단체
• 은행 계좌 이자 & 관리 수수료
• 고용소득 손실에 대한 보험인 소득 보장 보험